发现会计在19年缴纳所得税的时候，没有计提“所得税费用”科目，直接写了“应交税费-所得税”，所以现在应交税费借方一直有余额，这个要怎么调整，合计有1000多元，需要用以前年度科目吗？用了以前年度科目，需要调整报表吗？怎么调呢

微信用户 追问

2023-11-17 10:32

那资产负债表和利润表不是会有一个差额吗？我的报表要不要修改？

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:32

你结转以前年度损益调整就可以，

微信用户 追问

2023-11-17 10:33

用了这个科目，电子税务局的报表上有没有需要修改的地方？

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:33

没有的，别的不需要修改

微信用户 追问

2023-11-17 10:33

是结转到本年利润-未分配利润吗

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:34

是的，结转到本年利润-未分配利润

微信用户 追问

2023-11-17 10:35

还有，19年账上还挂着销项税额，但实际上这个税额是需要直接接入收入的，这个怎么调呢？也用以前年度损益科目吗

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:35

你当初怎么做的 啊这里

微信用户 追问

2023-11-17 10:36

可以把这个销项直接记到本年的营业外收入吗

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:36

可以的，如果是多计提的

微信用户 追问

2023-11-17 10:37

就是当年图书刚刚开始免税，我们开了专票，开出去之后图书免税了，所以不用计入销项了

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:38

那就是营业外收入

微信用户 追问

2023-11-17 10:38

可以在今年计入营业外收入吗，这个有没有什么影响

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:39

不妨碍的这个，放在今年就可以

微信用户 追问

2023-11-17 10:39

还有我是想再确认下，用了以前年度损益科目，报表是不需要修改的是吧，汇算清缴的时候也没什么要改的吧，因为我再百度上别人说要修改报表期初数，我就不是很懂这是什么意思

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:41

都不需要修改的以前的报表

微信用户 追问

2023-11-17 10:41

好的，非常感谢您

暖暖老师 解答

2023-11-17 10:42

不客气祝你工作顺利