老师，季末亏损无需缴纳所得税，还用计提借：应交费用-应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润吗？

老师，季末亏损无需缴纳所得税，还用计提借：应交费用-应交所得税 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：本年利润吗？

答： 你好，季末亏损无需缴纳所得税，就不需要计提所得税的 

补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？

答： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

流程是不是这样，一般纳税人企业所得税季报的，123三个月每月月末结转损益到本年利润，3月底用本年利润*25%算出所得税费用，计提分录借所得税费用，贷应交税费 应交所得税。4月缴税时借 应交税费应交所得税，贷银行存款。

答： 你好，是的，是这样的。