老师，2021年“应交税金-企业所得税”贷方余额-9000，因为当时做了一笔计提奖金的分录，企业所得税就少交，到2022年时把这个计提奖金的分录冲红了，所以需要交2021年企业所得税11.9万，当时直接全额做了借：以前年度损益调整 贷 应交税-所得税 借：应交税-所得税，贷：银行存款，现在应交税费-所得税还是贷方余额-9000，请问当时补交2021年企业所得税的分录和金额是做错了吗，现在应该怎么处理？

薄荷凝望 追问

2023-01-11 11:29

2021年是算多缴了9千，但后面汇算清缴时是2021年应缴14.2万，减已缴的2.3万（这里包含多缴的9千），所以应补11.9万的，当时我就按这11.9万做了上面提问的那个分录。

meizi老师 解答

2023-01-11 11:32

你好；   如果这样的话； 就说明你  计提的金额可能有问题的； 你   把应交税费- 所得税费用 明细账 核对下 ；  把计提 的总额 和你实际缴纳的总额 核对； 看差多少金额； 在考虑处理做平  

薄荷凝望 追问

2023-01-11 11:39

就是21年12月计提了一笔奖金，所以导致企业所得税不用交这么多（前面季度已经交了的还多9000，如果2022年把这奖金发放了这9000汇算清缴时就会退回来），但2022年因没钱发放，所以把这笔奖金冲红了，才要补这么多税，21年多交的9千再加11.9万，就是这样，我现在想是应该补交2021年税额时的分录做错了，所以现在借方余额还是9000，老师，我说明白了吗？

meizi老师 解答

2023-01-11 11:42

你好；     计提奖金  ；那你做的分录去看看   是不是有问题； 金额增加利润减少； 所得税减少；  你应该退税才对； 不应该是贷方 负数金额  

薄荷凝望 追问

2023-01-11 11:46

21年12月冲销多计提所得税做的是 借：所得税费用 -1.9万 贷：-1.9万，是这个分录错了？

薄荷凝望 追问

2023-01-11 11:48

好像没错啊，只是我5月补交时的分录错吧

meizi老师 解答

2023-01-11 11:50

 你好；   那你核对下； 估计是哪个地方的   分录不对哈