老师，2021年12月亏损所以前面月份多交了企业所得税，21年12月冲销多计提所得税做的是 借：所得税费用 -1.9万 贷：-1.9万，应交税-所得税借方余额为9千，到22年汇算清缴时是应交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），应补11.9，所以5月份做的是借：以前年度损益调整11.9 贷 应交税-所得税11.9 借：应交税-所得税11.9，贷：银行存款11.9，所以现在应交税-所得税借方余额还是9千 请问当时分录应该是怎么做的？

薄荷凝望 追问

2023-01-11 13:48

那现在2022年12应该怎么调整呢

薄荷凝望 追问

2023-01-11 13:49

不对吧，14.2是已包含去年实际已交的2.3了哦，而且2.3也包含了9千元是当时做账多缴的所得税

小林老师 解答

2023-01-11 14:09

您好，14.2是需要缴纳的金额，您12月已经冲回了部分了

薄荷凝望 追问

2023-01-11 14:21

那2.3里面还有1.4是本来就需要交的呢。

薄荷凝望 追问

2023-01-11 14:22

1.4是正常做账的

薄荷凝望 追问

2023-01-11 14:31

老师，当时22年5月应该是借：以前年度损益调整12.8 贷 应交税-所得税12.8  借：应交税-所得税11.9 贷银行存款11.9的吧
但现在应该如何改呢？ 是借：借：以前年度损益调整0.9贷 应交税-所得税0.9这样？摘要应该怎么写？

小林老师 解答

2023-01-11 14:50

您好，是的，您的分录没问题，摘要写补充21年汇算清缴分录

薄荷凝望 追问

2023-01-11 15:07

金蝶做账的，是要再手工做一张将以前年度损益调整余额转入\\"利润分配--未分配利润\\"科目吗？这个结转损益时不会自动结转的吧

小林老师 解答

2023-01-11 19:18

您好，这个应当是可以自动结转的