老师，第四季度企业所的税计提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳是： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 那如果集体多了或者少了要怎处理呢？

undefined 追问

2024-01-04 15:58

那如果少计提了要怎么处理是什么样的分录呢？

家权老师 解答

2024-01-04 16:00

所得税汇算补交
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

undefined 追问

2024-01-04 17:26

那如果23年第四季度多计提了是什么样的分录呢？

家权老师 解答

2024-01-04 17:29

多计提了做相反的分录

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2024-01-04 17:36

借：应交税费--所得税
贷：利润分配--未分配利润

家权老师 解答

2024-01-04 17:38

嗯嗯，冲平就是了哈