老师，去年金税盘我做了分录借管理费用贷银行存款借应交税费减免税额贷管理费用负数两笔一起做了。。。就一直这样挂着，期末也没处理。没抵扣。申报表期初余额280。今年我直接借应交税费未交增值税贷应交税费减免税额可以吗

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-10 16:46

不可以，不能直接借应交税费和贷应交税费减免税额，必须要先处理去年的管理费用，将其借方金额抵扣到应交税费上，期末余额在一定范围内也可取消，但要注意抵扣的金额不能大于期初余额。

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