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朴老师

职称： 会计师

2023-03-07 11:35

往来款项的重分类调整：

重分类指会计报表的重分类，它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。

往来科目重分类调整对应项目表：

原科目 重分类调整至

应收账款贷方余额 预收款项；

预收款项借方余额 应收账款；

预付款项贷方余额 应付账款；

应付账款借方余额 预付款项；

其他应收款贷方余额 其他应付款；

其他应付款借方余额 其他应收款。

晴天✨ 追问

2023-03-07 11:40

您好，财务报表预付账款出现负数-1000万，预付账款明细期末余额借方600万，贷方400万，重分类的话是将贷方400万调整到应付账款吗？

晴天✨ 追问

2023-03-07 11:41

您好，上面发错了，是财务报表预付账款出现负数-200万，预付账款明细期末余额贷方600万，借方400万，重分类的话是将贷方600万调整到应付账款吗？

朴老师 解答

2023-03-07 11:43

同学你好
对的
是这样的

晴天✨ 追问

2023-03-07 11:49

您好，如果用预付明细期末余额借贷方抵消后的金额也就是财务报表上预付账款-200万，调整到应付账款，即应付账款200万，这样调整允许吗？

朴老师 解答

2023-03-07 11:53

这个就是资产负债表上重分类
分录又不调整
都是可以的

晴天✨ 追问

2023-03-07 12:05

您好，只要报表出现负数就需要调整吗？不是等年底一次调整吧？

朴老师 解答

2023-03-07 12:20

同学你好
对的

是这样的哦

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相关问题讨论
往来款项的重分类调整： 重分类指会计报表的重分类，它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。 往来科目重分类调整对应项目表： 原科目 重分类调整至 应收账款贷方余额 预收款项； 预收款项借方余额 应收账款； 预付款项贷方余额 应付账款； 应付账款借方余额 预付款项； 其他应收款贷方余额 其他应付款； 其他应付款借方余额 其他应收款。
2023-03-07 11:35:43
往来科目重分类是指： 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 你说的是抵减是同一个客户的往来对冲吧 就是应收和应付对冲了
2022-01-27 15:42:20
你好 需要做调整分录的。
2020-07-08 17:23:24
你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2024-05-23 17:15:38
出现负数，说明你们归类有问题，调账是进行重分类。
2015-09-07 11:12:02
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