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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-09-15 11:51

是这样的，应收和应付，预收和预付，其他应收和其他应付，只要是负数的话，就重分类

实操学堂 追问

2022-09-15 11:58

都是正数啊
根据这个，资产负债表怎么填呢

小锁老师 解答

2022-09-15 12:02

不看这个，就看这个科目的增加在借方还是贷方，应收没有数据，应付有借方数据，那么就把应付借方的分类走，分录是，借 应收账款  贷应付账款 

实操学堂 追问

2022-09-15 12:15

我这样填了，但是报表不平

小锁老师 解答

2022-09-15 13:57

上边提示什么了吗

实操学堂 追问

2022-09-15 14:07

自己做excle表格

小锁老师 解答

2022-09-15 14:07

我的意思是重分类本来就是这个意思，你说不平是哪里不平呢

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相关问题讨论
是这样的，应收和应付，预收和预付，其他应收和其他应付，只要是负数的话，就重分类
2022-09-15 11:51:25
往来科目重分类是指： 会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 你说的是抵减是同一个客户的往来对冲吧 就是应收和应付对冲了
2022-01-27 15:42:20
同学你好 往来科目重分类是指: 会计报表的重分类.它调表不调账,即不调整明细帐和抄总帐,只调整报表科目余额,具体说来,它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额(净值)而定,当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时,这时不再是债权而是一种债务,应重新分类到负债类科目;反之,当负债类往来科目期末出现借方余额时,这时不再是一种债务而是一种债权,应重新分类到资产类科目中去. 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中,则不能反映资产负债的本来面目,甚至导致财务指标异常.比如,应收账款某一明细科目期末出现贷方余额,这时应将它重分类到预收账款当中.同理,应付账款某一明细科目期末出现借方余额,这时应将它重分类到预付账款当中.因此,应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目. 其他应收款核算的内容 其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 其他应收款通常包括暂付款,是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项. 编辑本段其他应收、暂付款的内容   其他应收、暂付款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项; 4.备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金); 5.存出保证金,如租入包装物支付的押金; 6.预付账款转入; 7.其他各种应收、暂付款项.
2022-01-05 15:17:14
你好 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2024-05-23 17:15:38
您好，有非常大区别，明细更准确。软件可以操作
2022-04-29 17:26:11
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