老师，我是生产制造型企业，有外销有内销，然后有单证齐全的报关单，我如果要测算内销外销的总进项，是拿内销外销总收入乘税负，然后销项减这个税负算出来的应纳税额吗，就是大概的总进项是吗

明毅 追问

2026-06-01 16:42

老师，我是生产制造型企业，有外销有内销，然后本月没有单证齐全的报关单，那我是内销乘税负交税呢，还是内销减去总进项交税呢

朴老师 解答

2026-06-01 16:47

按生产企业免抵退计算：当期应纳税额 = 内销销项 -(全部进项 - 外销不得免征抵扣税额)，不按税负、也不直接内销销项减总进项。单证不齐仅无法退税抵税，外销仍按免税处理。

明毅 追问

2026-06-01 17:05

老师，当期全部认证进项税额怎么算，是按实际业务归集出来的吗，我们内控不好，有简单方法可以算出来吗

朴老师 解答

2026-06-01 17:09

本月无齐全单证，不能退税抵税，但需按外销 FOB 计算进项税额转出（征退税率差）。
当期应纳税额 = 内销销项 -（全部认证进项 - 进项转出）- 上期留抵，不按税负倒推。
进项取当月实际认证抵扣总额，内控薄弱就直接按勾选平台认证数统计。