去年办理的营业执照，去年只开了一张3000元发票，企业所得税的汇缴，要怎么报

董孝彬老师 解答

2026-05-26 17:35

您好，去年办的执照只开了3000元发票，必须在5月31日前通过电子税务局完成年度汇算清缴。登录后进入【我要办税】下的企业所得税年度申报模块，先报送财务报表，再将主表收入栏填入3000元，成本费用按实际发生数填写。您的企业肯定符合小型微利企业条件，依据财政部 税务总局公告2023年第12号，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。系统会自动判定减免，最终算出的应补税额为0，直接提交申报即可。
申报时请注意，那张3000元发票的记账联和对应的成本凭证要留存备查，依据国家税务总局公告2018年第28号，没有合法凭证的成本不能税前扣除，但按您目前的收入规模，申报后无需补缴税款。

我不是淑女 追问

2026-05-26 17:38

好的，谢谢老师

我不是淑女 追问

2026-05-26 17:39

我们公司是小规模，小规模公司则也按照你上面的回答来汇算清缴是吗

董孝彬老师 解答

2026-05-26 17:40

您好，是的，是这么申报的哦

我不是淑女 追问

2026-05-26 17:41

好的，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-05-26 17:41

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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