老师有个问题请教，比方我们本月一般项目下销项税额是3000元，对应的进项税额是4000元，这样不用缴增值税；但是我们即征即退项目下的销项税额是2000元，没有对应的即征即退进项税额，这样就需要缴纳2000元的增值税，后面再申请即征即退。但是这样月末结转的增值税未交税额和增值税报表上的就不一致了呢。 该怎么办？

温暖 追问

2023-03-02 14:14

那这样账套上的应交增值税和报表不一致怎么办？ 应该怎么做呢？需要帮我解决下啊

meizi老师 解答

2023-03-02 14:16

你好 ；       你账上是怎么来做账的 ； 我看看     ；报表数据怎么报的  

温暖 追问

2023-03-02 14:20

报表数据就是一般项目下填一般销售数额，即征即退下填即征即的销售数额。 就是各自独立的，但是账套上结转增值税是两种合并起来算要不要缴纳增值税的；所以老师，有这方面的解决方法么？

meizi老师 解答

2023-03-02 14:24

你好；   你即征即退部分是要退的； 只是先缴纳； 后退回来； 你要分别去核算 应税收入； 和即征即退部分的  

温暖 追问

2023-03-02 16:02

是分别核算，但是账务月末结转增值税的时候没法分开的啊，所以就导致账套和申报表不一致

温暖 追问

2023-03-02 16:05

比方这月账套显示应交增值税是借方金额，不用交税，但是因为即征即退对应的没有进项，所以这部分还是要交税的。回头交税了之后做分录又对应不起来了

meizi老师 解答

2023-03-02 16:11

你好； 月末的时候；分别去体现 ；  即征即退是先缴纳； 后返还  ； 其他的应税收入是进项税抵扣来缴纳的  

温暖 追问

2023-03-02 16:14

月末做分录的时候这样怎么分开做呢？ 因为分录是一样的，系统就会自动合并了。要么老师辛苦您给写下月末结转的分录啊

meizi老师 解答

2023-03-02 16:19

你好；    分别去做科目；   比如即征即退那么
一、根据正常销售，确认收入：
  借：银行存款或应收账款
  贷：主营业务收入
  应交税费——应交增值税（销项税额）
  二、缴纳增值税时：
  本月上交本月应交的增值税：
  借：应交税费——应交增值税（已交税金）
  贷：银行存款
  本月上交以前期间应交未交的增值税：
  借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款
  三、计提应收的增值税返还：
  借：其他应收款
  贷：营业外收入——政府补助
  四、收到增值税返还：
  借：银行存款
  贷：其他应收款
 

温暖 追问

2023-03-02 16:24

老师  您说的这个我能理解，但同期也有一般项目下的销售，做分录的时候，销项税额就混在一起了呀。

meizi老师 解答

2023-03-02 16:30

你好；   你可以自己单独做一个表格统计下； 做附件区分下 ；这样你好区分； 别到时  做不清楚的  

温暖 追问

2023-03-02 16:33

我自己表格可以，但是我这不是想账套和申报表余额之类的都一致么？ 所以你有办法解决么？或者我再添加二级科目进项税（即征即退）这样来区分？

温暖 追问

2023-03-02 16:39

意思是，我本月一般项目下不需要交增值税，因为进项大于销项，但是即征即退项目下的销售需要交增值税；但是月末我结转的时候，系统是汇总所有销项和进项对比后，是整体不需要交增值税的。这就导致，我实际交了增值税，但是账套显示我汇总后不需要缴纳增值税。

meizi老师 解答

2023-03-02 16:44

你好 ；          你做二级科目的话；   你考虑摘要描述清楚 和做附件表格来体现 ；    （不嫌麻烦的话； 你可以做明细科目来处理 ； 我们实际中没有单独去设置明细科目 因为很麻烦   ）

温暖 追问

2023-03-02 16:49

那不设置的话，账套是汇总计算的增值税，和报表对应不起来，会不会引起风险

meizi老师 解答

2023-03-02 16:54

你好 ；    你正常的   税费金额；  这个不会的 ；  我们之前公司是 直接   做一个明细表 和摘要做清楚就可以的