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朴老师

职称： 会计师

2026-04-17 13:53

整体框架对，只有社保缴纳的分录错了：不该把个税放里面，且个人社保部分的处理逻辑也不对。  您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
按照你们的需求来做就可以了
2019-01-18 14:18:12
你好，这是哪一年的 你开了免税，就是免税的业务吗？如果是的话，免税的是正确的，普通发票的今年是按照百分之一来交增值税的，你可以填写减免的2%。
2023-05-18 10:10:14
你好；    最后一笔； 把营业外支出   计入到资产处置损益   
2022-08-24 16:11:46
你好，是的，是这样处理的 
2023-05-05 08:17:33
这么做不得分 先算出每股收益无差别点的息税前利润，再跟资料三的息税前利润作比较，从而判断选择哪个方案
2022-08-23 12:55:08
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