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某员工九月发工资时没扣社保，现在公司为其补交九月社保和公积金，然后根据十月份银行扣的共1210元（公司712，个人498），和此人个人部分498返到公司账上，怎么做分录？
比你想象的要坚强
于2017-10-22 21:24 发布 756次浏览
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王雁鸣老师
职称： 中级会计师
2017-10-22 21:32
5月购买债券逆回购4999000元，佣金999.8，6月15号到 问
1券商收取交易佣金属于直接收费金融服务，券商可以开具增值税专用发票，税率6%。，不可以抵扣 答
T型账我后面改的对不对，这样是不是就连续了 问
您好，您具体是怎么改的 答
EPC项目属于兼营还是混合销售 问
1. 总局及多数省份口径：按“兼营” - 河南、福建、浙江、广东等国税/12366明确： EPC不属于混合销售，属于兼营，应分别核算，分别适用6%/13%/9%。 - 理由：设计、采购、施工是并列独立模块，不是“主从”，不符合混合销售定义。 2. 少数口径（老口径/地方执行）：按“混合销售（建筑服务）” - 部分地区曾执行：整体按建筑服务9%（理由：EPC本质是工程总包，施工为主业）。 - 风险：设备采购13%进项多、销项9%，易留抵；且与总局口径冲突，易被调整。 3. 2026年增值税法新规影响（要点） - 新规更强调：一项应税交易才是混合销售；多项独立交易=兼营。 - EPC更明确属于兼营，必须分开核算；未分开，从高按13%。 答
老师你好，其他现代服务营销服务，我这个税收编码选 问
同学，你好 现在是生产生活服务 答
与客户A进行结算，可这样结算？存在什么风险？应该如何 问
可以这样结算，但必须合规处理，否则有税务和账务风险： 必须开票：双方分别就应收 / 应付的费用金额，互相开具对应发票，不能只互抵不做账。 必须签协议：签订盖章的费用互抵结算协议，明确金额和抵扣方式。 差额走银行：差额 50,232.47 元必须通过银行转账结清，备注 “费用互抵差额”。 规范做账：分别确认收入、成本，再对冲往来，不能直接净额入账。 分别确认收入和成本，再通过往来科目（如应收账款 / 应付账款）对冲，差额部分通过银行转账结清： 确认应收客户 A 的费用： 借：应收账款 - 客户 A 96,300.97 贷：主营业务收入 / 其他业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 确认应付客户 A 的费用： 借：主营业务成本 / 其他业务成本 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 - 客户 A 46,068.50 往来对冲并支付差额： 借：应付账款 - 客户 A 46,068.50 借：银行存款 50,232.47 贷：应收账款 - 客户 A 96,300.97 答
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粤公网安备 44030502000945号
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