1、2023年12月应发工资：40955（其中，扣员工社保：3094.49，扣员工公积金：4320，）最后实发工资：33540.51 银行整体扣公积金：6000元（包括公司和个人）。 2、公司整体扣社保：21352+医保：9179.4=30531.4 3、如何写计提与发放的分录？

王晓晓老师 解答

2024-02-26 16:52

计提借:管理费用40955贷:应付职工薪酬40955

王晓晓老师 解答

2024-02-26 16:54

扣公积金借:应付职工薪酬-公积金（单位部分）其他应收款-公积金（个人部分）贷:银行存款。
计提借:管理费用-公积金贷:应付职工薪酬-公积金（单位部分）

王晓晓老师 解答

2024-02-26 16:54

扣社保借:应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-社保（个人部分）贷:银行存款。
计提借:管理费用-社保贷:应付职工薪酬-社保（单位部分）

00 追问

2024-02-26 16:56

如果这样写，其他应收款的社保和公积金不是一直挂帐吗？如何把这个科目冲平呢？

王晓晓老师 解答

2024-02-26 16:59

没有挂账呀，你交公积金/社保的时候在借方，发工资在贷方，正好冲平了呀