国税年度财务报表没有计提所得税怎么办

国税年度财务报表没有计提所得税怎么办

答： 当企业没有计提所得税的时候，在年度财务报表中会出现“所得税收入为零”的情况，这种情况会使企业的财务报表失去真实可信度。 为了解决这一问题，企业可以根据国家税务法规和税收政策，对实际收入情况进行实时监控，预缴税款，适时地将所得税计提入财务报表。例如，某企业的2020年5月份的总收入为50万元，其应交纳的所得税为：50万元 × 25% × 90% = 11.25万元，那么它在5月份应该计提11.25万元的所得税，方能保证年度财务报表的正确性与可信度。

报季度企业所得税，要先报财务报表，才能报企业所得税，可是这种就有个冲突 ，我就不知道企业所得税额，财报上也没办法体现出计提的企业所得税额，这种情况要怎么办？

答： 您好 根据利润总额计提企业所得税啊 您可以填申报表 申报表上有现成的金额出来 然后再去计提

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好老师，我公司第一季度已计提缴纳所得税，第二季度零报税，所得税没计提也没交，第四季度补提的第二季度的所得税，我需要修改第二季度第三季度的财务报表，那我补提的所得税费怎么缴费，有没有滞纳金

答： 你好，如果是本年的，计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转，借：本年利润 贷：所得税费用