老师，补缴纳2022年度企业所得税分录怎么做？（因为之前成本做错，没有改2022年度财务报表，直接汇算清缴错误更正上传了正确的报表，所以也没有计提一笔）

小盼 追问

2023-06-21 09:22

这是计提一笔吗？缴纳时做：借：应交税费----企业所得税，贷：银行存款是吗？

文文老师 解答

2023-06-21 09:38

是，缴纳时再做：借：应交税费----企业所得税，贷：银行存款

小盼 追问

2023-06-21 09:46

现在返回去改之前的财务报表会存在税务风险吗？（比如，第二或三季度做账利润10000，现在正确的应该为20000，会不会存在这1万的滞纳金）

文文老师 解答

2023-06-21 09:52

返回去改之前的财务报表会存在税务风险

小盼 追问

2023-06-21 10:19

那如果之前的报表不管，现在直接这样做账可以吗？

文文老师 解答

2023-06-21 10:27

可以，再更正申报汇算清缴申报表与财务报表

小盼 追问

2023-06-21 10:46

已经更正了汇算清缴申报表和财务报表

文文老师 解答

2023-06-21 10:56

这样的话，那就可以了。