企业是一家餐饮业。现在准备注销。帮忙看一下这个帐怎么给调平。一个是预付账款是以前年度留下来的，一直没有发票进账。还有一个是其他应付账款。

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-09-15 09:22

1、预付账款：必须根据发票冲销，你们单位可以出一些费用让供应商到税务部门发票。
2、其他应付款：什么原因导致的此科目挂账？

Love@0927姈追问

2017-09-15 13:16

2.其他应付款是账上没有现金了，工资挂出来的。这工资应该是老板自己已经垫出去了

Love@0927姈追问

2017-09-15 13:20

其他应付款，还有就是借款老板

方亮老师解答

2017-09-15 13:23

可以归还老板款项冲销此科目，或者转入营业外收入科目，如果转入营业外收入科目需要缴纳企业所得税。

Love@0927姈追问

2017-09-15 13:48

@亮老师:可是银行账户上没有钱，帐上也没有现金。是不是只能转营业外收入科目，交企业所得税了

方亮老师解答

2017-09-15 13:49

只能转营业外收入科目，交企业所得税了

精选问题

违背权责发生制原则确认收入。如2024年1月收取20 问

企业适用的话，这套分录不对，核心问题是科目用错、结转逻辑错误。企业不能用 “收益分配”“公积公益金”，应改用以前年度损益调整“合同负债 / 预收账款”；冲减多记收入后，结转至利润分配 — 未分配利润，不涉及公积公益金； 25 年确认收入的分录科目改为 “其他业务收入” 即可。若是村集体经济组织，科目能用，但冲减的未分配收益无需转公积公益金。答
请问我是一个执行《小企业会计准则》的一般纳税问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，生产企业，预收了国外客户的货款1万美元，未报关问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
咨询下，公司12月支付了部分logo制作款，全部价款尚问

同学，你好借：预付账款-XXX制作商贷：银行存款比较合适后面一个分录可以的答
你好老师，我们代理记账核算一个很多年的公司，让她问

你这情况完全没事，不用交税，年底外账也没额外要处理的。收入成本本身就是累计数，你接手后只做计提工资 %2B 实际开票收入就合规；今年工程款盈利冲抵之前累计亏损，未分配利润还是负数，企业所得税 0 缴；增值税按开票正常申报即可，没其他税务风险，年底正常结转本年利润到未分配利润就完事。答

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