你好老师，我们代理记账核算一个很多年的公司，让她看看缺的税金，给我说成本怎么从成立开始算，成本收入的不都是累积下来的吗？ 我现在做外账的公司前年接手一直就只有计提工资，去年有收入劳务费收入，但是收入小于支出未分配利润大约累积了三十多万了，然后没业务就是计提工资社保，今年有个小活儿开的工程款，这一笔是挣钱的，但是和以前年度合一起还是不挣钱， 累计未分配利润还是负数，我这也不用考虑别的吧？也不用交税反正，年底了我这外账也没啥事儿吧我弄得这个？

恩恩北北 追问

2025-12-24 14:47

老师，我弄得这个简单没别的对吧？
然后代理是弄得一个很多年的公司，具体我也是今年才知道也没做外账。然后就不是年底了？月底了也是。老板问需要交多少税，代理说销项减去进项是100吧比如，然后我就算了算需要100/0.13*1.13=869的进项，如果老板弄来这些进项就不交税，弄不来就得交增值税，对吧？这个不都是一下子就出来的吗？一个月跟着一个月，进项够就不交税，进项不够就交税,.再一个所得这块，。不就牵扯分出去税后的金额，如果不够，不也是显示交所得税。这不都连贯下来的吗？我们就问他们成本和税还缺吗？
代理说的一句话：成立至今算需要时间

朴老师 解答

2025-12-24 14:51

同学你好
你的理解是对的

恩恩北北 追问

2025-12-24 14:52

我也不知道他们说从头开始算，要算什么？
每个月跟着每个月，不都累积下来了么？
要么还有个情况，缺的在暂估里面是吧？

朴老师 解答

2025-12-24 14:56

他们要算的是这 2 件事（陈年烂账的锅）：
① 把 “成立到现在所有的收入、成本、费用”补做成正规账（之前没做外账，等于这些数都是空白的，得从零填）；
② 核对这些数对应的合规票据（发票、工资表、合同等），缺的票据要补，不然税务不认这些成本 / 费用。
你说的 “每月累积”，前提是 “每月都做了账”，但这家公司多年没做外账，等于 “每月没记账、没累积”，代理现在是 “把空白的年月都填上数”，不是算 “已累积的数”，是 “补做累积的过程”。
暂估的情况：如果以前没票的成本 / 费用做了 “暂估”，现在代理要把这些暂估的数，换成真实合规的票据（暂估不能一直挂，税务只认有票的成本），所以也要算 “暂估里有多少没票的，需要补多少票

恩恩北北 追问

2025-12-24 15:03

应该是都做账了，自从成立代理应该都在做。但是我理解的如果从头开始记账，如果目前有暂估，也就暂估属于缺票的，然后就是目前，截止到上个月的未分配利润，加上本月不含税收入，减去本月不含税成本，如果所得是正数，才缺成本；然后增值税，上个月报10月税肯定已经要么交税要么留抵了，也是看11和12月收入的销项税减去成本的进项税，就是缺的进项税对吧？（3%简易计税除外）

朴老师 解答

2025-12-24 15:07

同学你好
对的
是这样

恩恩北北 追问

2025-12-24 15:14

好的，谢谢老师，太专业了

朴老师 解答

2025-12-24 15:21

满意请给五星好评，谢谢