小企业会计准则，以前年度有费用未计提，本年计入利润分配-未分配利润借方，导致资产负债表未分配利润期末数不等于未分配利润期初数+本年累计净利润，该如何调整？

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 09:21

手工调本年年初数，和再上年的账务数据也连接不起来啊，老师。税务报表年初数自己也修改不了。这个可以不用做调整吗？

家权老师 解答

2024-08-04 09:23

同时更正申报上年的年度汇算，和本年1-2季度的季报，才能保持一致

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 09:26

可以不更正吗？感觉好麻烦。

家权老师 解答

2024-08-04 09:28

不想税前扣除可以不更正的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 09:36

没计划税前扣除，等明年汇缴直接做调增处理。

家权老师 解答

2024-08-04 09:43

直接计入利润分配的不需要做纳税调增了，

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 09:45

不更正，汇缴调增后，资产负债表和利润表的勾稽关系就可以一致了吗？老师

家权老师 解答

2024-08-04 09:48

你调整的是上年的利润，跟本年的利润无关，所以本年不做纳税调增

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 09:59

意思是以前年度费用计入利润分配-未分配利润后，不想扣除可以不做税务报表更正，然后今年汇缴时，对计入未分配利润的这部分费用可以不用再做任何处理？

家权老师 解答

2024-08-04 10:01

是的，就是那个意思的哈

z流年笑掷，未来可期z 追问

2024-08-04 10:17

能给解释一下不做处理是什么原理吗？老师。

家权老师 解答

2024-08-04 10:19

你更正了上年的利润，只影响未分配利润，不做想税前扣除就只是会计报表的数据调整，不需要更正申报