老师，我想请教一个问题： 前提条件是： 1）22年的年终奖已在22年12月计提相关个税公户已经扣款； 2）12月工资已经在23年1月发放，年终奖部分是老板个人发放（因为会计休假没法公户打款）； 3）老板个人户打款时没有把对应的年终奖个税扣减，导致全额发给员工了，现在员工需要从1月工资中把这笔款扣减下来还给公司； 那么，我一月的账是不是：（假设12月工资+年终合计是18000元） 发放12月工资+年终奖： 借：应付职工薪酬--职工工资18000 贷：应交税费--应交个税 330（包含年终个税） 银行存款 11850 其他应付款--法人（个人户代发年终）5820 ？

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2023-02-03 12:21

工资那部分是150，年终奖那边部分是180

undefined 追问

2023-02-03 12:22

目前是年终奖那部分的180 没有扣减下来；

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2023-02-03 12:24

交个税的时候：
借：应交税费--应交个税330
贷：银行存款 330
因为法人个人卡转给员工全额年终奖，所以是不是还需要写：
借：其他应付款--员工  180
贷：其他应付款--法人  180
这样在账面上才会显示企业欠法人6000元的账，员工欠企业180元的账；
在做2月账时，从1月工资中扣减下来的分录：
发放1月工资：
借：应付职工薪酬--职工工资8000
贷：应付税费--个税
       其他应付款--代扣代缴社保
       其他应付款--员工   180
       银行存款
老师，这个整体是我这样理解的嘛？

QQ老师 解答

2023-02-03 12:29

你好！是的需要单独体现个税部分

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2023-02-03 12:51

那老师，我这个整体的会计分录（1月和2月）就是对的对吧？

QQ老师 解答

2023-02-03 12:59

你好！可以这样处理，扣减2月份实际发放工资金额