购买防暑降温茶用于给员工取得专票，分录是借应付职工薪酬贷库存现金 进项税额转出 月末结转借管理费用贷应付职工薪酬是吗

王雁鸣老师 解答

2017-08-06 20:44

您好，应该全额记入，借，应付职工薪酬，贷，现金或者银行存款。不用记税金。月末分录对的。

王雁鸣老师 解答

2017-08-06 23:25

您好，不能抵扣增值税的，进项税全部记入应付职工薪酬了。不用再做进项税，和进项税转出了。

梦怡 追问

2017-08-07 14:44

@王老师:那为什么购买的房屋用于职工宿舍，购进含税价1110万，取得专票已经认证。为什么分录是借固定资产贷进项税额转出110万    怎么不是借应付职工薪酬职工福利费贷库存现金1110万，进项税额全额计入啊，转出转到哪有点不清楚，老师说原路返回是什么意思。

王雁鸣老师 解答

2017-08-07 14:50

您好，如果认证并抵扣的，想做转出的话，那么购进时，借；应付职工薪酬，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：库存现金。做转出时，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 
职工宿舍的处理方式是一样的。