老师好，我这边是建筑公司，项目上之前的工资之之前主要分两块，第一是施工费先计提到应付各施工班组，然后发放时对冲； 第二部分是项目上管理人员工资还有其他零工，之前会计直接确认直接人工，贷方直接记入银行存款。没有计提这一步，这样可以吗？

刘坤 追问

2022-11-06 15:03

这边是内帐，我也是刚接手，我就是考虑如果第二部分的工资没有计提的话，后续不好分开核算统计是吧？老师

郭老师 解答

2022-11-06 15:05

当月的工资当月计提，你不是当月发工资的吧？

刘坤 追问

2022-11-06 15:07

不是！一般都是压1-2月发

刘坤 追问

2022-11-06 15:09

因为之前没有计提这一步，我现在就是想先计提一步，通过应付职工薪酬，或者哪怕是也用应付账款科目，计提出来，然后发放的时候对冲一下，这样后续核算统计的时候可以方便些，您看这样可以吗？老师

郭老师 解答

2022-11-06 15:12

对的，是的，是这么做的。如果是你单位职工的，借工程施工贷应付职工薪酬工资，
如果不是职工的借工程施工贷应付账款

刘坤 追问

2022-11-06 15:15

嗯恩。。。谢谢老师的耐心答复，这里用应付账款和应付职工薪酬其实是一样的作用是吧，反正是内帐所以没有其他需要考虑的吧？

郭老师 解答

2022-11-06 15:22

可以的，内帐的话，这个没有影。