外贸企业 本期只有进项，进项有内销抵扣认证的还有将要出口 待认证的进项，一共是37000，这个应交增值税，在资产负债表上面填到哪里呢？

美多 追问

2022-10-11 15:44

没有其他，好的 是写37000吗？里面包括将出口没有认证的进项哦，需要减去吗？

郭老师 解答

2022-10-11 15:48

对的是的，需要填写进去的。

美多 追问

2022-10-11 15:51

那我如果出口的时候 退税勾选之后咋整啊？？

美多 追问

2022-10-11 15:54

郭老师 还有一个问题，就是下面这两个凭证，一张是我冲上一期没有提的进项，然后结转也结转了啊，但是生成报表之后，负债表的未分配利润 期末减期初  与利润表的净利润本年累计不相等了，刚好差了1912.19，请问一下 老师，我是哪里做错了啊？？？

郭老师 解答

2022-10-11 15:56

借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷应交税费、出口退税。

郭老师 解答

2022-10-11 15:56

把这个营业费用放到借方负数。

美多 追问

2022-10-11 16:01

好的，那结转的需要改吗？

郭老师 解答

2022-10-11 16:04

你好，你反结账修改，然后再重新结转损益。

美多 追问

2022-10-11 16:16

老师 我们是手动结转的，比较低版本，那那个第二个 结转的凭证是不是对 就不用改了？？

美多 追问

2022-10-11 16:22

老师 那我如果出口的时候 退税勾选之后 它进项不得在应交增值税 出口 进项里面吗？？勾选之后还没有退税的时候 这期间，这个进项咋整啊？从待认证转到出口 进项里面吗？那资产负债表报表里面填负数吗？

郭老师 解答

2022-10-11 16:24

对的是的，不用修改的。

美多 追问

2022-10-12 09:31

老师 那我如果出口的时候 退税勾选之后 它进项不得在应交增值税 出口 进项里面吗，勾选之后还没有退税的时候 这期间，这个进项咋整啊？从待认证转到出口 进项里面吗？那资产负债表这一期已经都报了 含有这部分未退税勾选的，那我退税勾选之后报表里面填负数吗？

郭老师 解答

2022-10-12 09:35

你好，选择了退税勾选，做到应交税费应交增值税进项里面，你申请了出口退税，借其他应收款贷应交税费出口退税
如果他两个是一样的，正好底裤了。

美多 追问

2022-10-12 11:36

老师 我可能没有问明白，就是我的意思 是现在 我待出口的不是没有勾选吗，然后帐上面在进项里面，报表在其他流动资产里面，对吧，但是我等到退税勾选的时候，那我账上就从待认证 转到出口进项了 对吧？那我报表怎么办，不用管它是吗？

郭老师 解答

2022-10-12 11:39

对的是的对的是的，不需要管的。