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老师，我进项税44020，销项税43030.44，中间由于进项发票未到，交了8201.7的增值税，为什么我资产负债表上应交增值税是负数
彼岸花开
于2024-10-15 13:07 发布 236次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2024-10-15 13:08
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老师，我进项税44020，销项税43030.44，中间由于进项发票未到，交了8201.7的增值税，为什么我资产负债表上应交增值税是负数
答： 资产负债表上应交增值税为负数可能有以下原因： 一、进项税与销项税的关系 首先，你的进项税为 44020，销项税为 43030.44，正常情况下进项税大于销项税，说明有留抵税额。 但由于进项发票未到而先缴纳了 8201.7 的增值税，这部分缴纳的增值税在未取得进项发票进行抵扣前，会使应交税费科目暂时出现借方余额。 二、资产负债表列报规则 资产负债表中，应交税费为负债类科目，一般情况下，贷方余额表示应缴纳的税费，借方余额表示多交的税费或尚未抵扣的进项税额等。 在你的情况下，由于进项税大于销项税的预期以及已缴纳的增值税，导致在资产负债表上应交增值税体现为负数，这实际上反映了多交的税费或者待抵扣的进项税额情况
应交税费—应交增值税（进项税额）可以理解为负债，是借-贷+，而应交税费—应交增值税（销项税额）可以理解为资产借+贷-吗
答： 你好，学员，这个反了
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月底增值税 进项销项处理分录 借：增值税销项 贷：增值税进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 请问这里的进项销项是本月发生额还是余额
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