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朴老师

职称： 会计师

2024-10-15 13:08

资产负债表上应交增值税为负数可能有以下原因：
一、进项税与销项税的关系
首先，你的进项税为 44020，销项税为 43030.44，正常情况下进项税大于销项税，说明有留抵税额。
但由于进项发票未到而先缴纳了 8201.7 的增值税，这部分缴纳的增值税在未取得进项发票进行抵扣前，会使应交税费科目暂时出现借方余额。
二、资产负债表列报规则
资产负债表中，应交税费为负债类科目，一般情况下，贷方余额表示应缴纳的税费，借方余额表示多交的税费或尚未抵扣的进项税额等。
在你的情况下，由于进项税大于销项税的预期以及已缴纳的增值税，导致在资产负债表上应交增值税体现为负数，这实际上反映了多交的税费或者待抵扣的进项税额情况

彼岸花开 追问

2024-10-15 13:09

那这个帐面负数我要处理吗

朴老师 解答

2024-10-15 13:12

同学你好

进项大于销项不用

彼岸花开 追问

2024-10-15 13:14

好的，谢谢老师，暂估的进项税，后来厂家没开发票，怎么处理。

朴老师 解答

2024-10-15 13:17

同学你好
进项税不能暂估呀

朴老师 解答

2024-10-15 13:17

只能暂估成本或者费用或者库存商品

彼岸花开 追问

2024-10-15 13:17

那人原来弄的，是不是要冲了，重新入帐

朴老师 解答

2024-10-15 13:19

嗯

这个进项税是不能暂估的哦

彼岸花开 追问

2024-10-15 13:21

那现在我要怎么补救

朴老师 解答

2024-10-15 13:24

冲减了暂估的，并且该交税交税

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相关问题讨论
您好！是的。在资产负债表上面就是负数显示了。
2017-06-08 14:35:35
资产负债表上应交增值税为负数可能有以下原因： 一、进项税与销项税的关系 首先，你的进项税为 44020，销项税为 43030.44，正常情况下进项税大于销项税，说明有留抵税额。 但由于进项发票未到而先缴纳了 8201.7 的增值税，这部分缴纳的增值税在未取得进项发票进行抵扣前，会使应交税费科目暂时出现借方余额。 二、资产负债表列报规则 资产负债表中，应交税费为负债类科目，一般情况下，贷方余额表示应缴纳的税费，借方余额表示多交的税费或尚未抵扣的进项税额等。 在你的情况下，由于进项税大于销项税的预期以及已缴纳的增值税，导致在资产负债表上应交增值税体现为负数，这实际上反映了多交的税费或者待抵扣的进项税额情况
2024-10-15 13:08:34
你好，不需要，因为进项没有抵扣
2017-04-06 14:31:59
你好！ 填负数就可以了
2018-11-11 14:24:01
不可能对应呀，应交税费包括的很多呀
2018-07-12 06:47:43
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