老师，我们是一般纳税人在报增值税时发现增值税申报表销项税和做的资产负债表里的应交税费差0.01元，应该怎么调？

NAMANANA 追问

2022-01-06 10:44

老师，首先确定账做的没有问题，就比如我一个月度，总的销售额是10000元，销项税就是1300元，但是分担到每一笔业务进去。最后销项税额就会查0.01元，报税时就会出现查额，这个账应该怎么调？

郭老师 解答

2022-01-06 10:46

你好，放到营业外收支里面，这个是四舍五入的差异，这个没有关系。

郭老师 解答

2022-01-06 10:46

如果你们单位多交了借营业外支出，贷应交税费，未交增值税。

NAMANANA 追问

2022-01-06 10:54

暂时还没有交税，，但是报表上有出入

郭老师 解答

2022-01-06 10:55

那你再交交税的当月做这个营业外支出就可以
比如12月份开的发票，你在这个月申报这个营业外支出，做到一月份。

NAMANANA 追问

2022-01-06 11:00

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-06 11:04

不用客气，工作愉快。