当月进料加工保税进口料件的组成计算价格，为什么也要算当期不得免征和抵扣的税额抵减额？

当月进料加工保税进口料件的组成计算价格，为什么也要算当期不得免征和抵扣的税额抵减额？

答： 你好 因为进口料件一般是免税的，你如果不计算，相当于是税务局还要倒贴税款给你们的

某市一家自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税率为13%。2018年8月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款为400万元，外购货物准子抵扣进项稅额64万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格200万元。期未留抵税款12万元。本月内销货物不含税销售额200万元。收款232万元仔入银行。本月出口货物销售额折合人民币400万元。要求：(1）计算免抵退税不得免征和抵扣税额扺减额（2） 计算免抵退税不得免征和抵扣税额。（3） 计算当期应纳增值税稅额。（4）计算免抵退税额抵减额。（5） 计算出口货物“免、抵、退”税额。（6）计算该企业应退税额。（7）计算当期免抵稅额。(8）计算期末留抵结转下期继续抵扣稅额。

答： 你好，计算如下，请参考

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%)(任务要求](1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;(2)计算甲生产企业当期应纳税额;(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留抵税额。

答： 同学你好！ (1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额=1000*（13%-9%）=40万元 (2)当期进项＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5万元 当期销项=1200*13%=156万元 甲生产企业当期应纳税额=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)计算甲生产企业当期免抵退税额=1000*9%=90 (4)计算甲生产企业当期应退税额=90 免抵税额=0 当期期末留抵税额=7.5