甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的 增值税税率，出口退税率为9%) (任务要求] (1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额; (2)计算甲生产企业当期应纳税额; (3)计算甲生产企业当期免抵退税额; (4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留 抵税额。

甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%)(任务要求](1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;(2)计算甲生产企业当期应纳税额;(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留抵税额。

答： 同学你好！ (1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额=1000*（13%-9%）=40万元 (2)当期进项＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5万元 当期销项=1200*13%=156万元 甲生产企业当期应纳税额=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)计算甲生产企业当期免抵退税额=1000*9%=90 (4)计算甲生产企业当期应退税额=90 免抵税额=0 当期期末留抵税额=7.5

甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%)(任务要求](1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;(2)计算甲生产企业当期应纳税额;(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留抵税额。

答： 同学你好！ (1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额=1000*（13%-9%）=40万元 (2)当期进项＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5万元 当期销项=1200*13%=156万元 甲生产企业当期应纳税额=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)计算甲生产企业当期免抵退税额=1000*9%=90 (4)计算甲生产企业当期应退税额=90 免抵税额=0 当期期末留抵税额=7.5

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

4.进口应税消费品，其增值税与消费税的组成计税价格分别是A组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税B组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税C组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税率)D组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1+消费税率)

答： 您好，这道题的答案是AC