某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税款26万元，货已入库。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。 　　要求：计算该企业本期免、抵、退税额，应退税额，免、抵税额。

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税款26万元，货已入库。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。　　要求：计算该企业本期免、抵、退税额，应退税额，免、抵税额。

答： 同学您好！答案如下: （1）当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额＝(200－100)×（13%－10%）＝3（万元） （2）应纳增值税额＝100×13%－（26－3）－3＝－13（万元）＝T （3）出口货物免、抵、退税额＝(200－100)×10%＝10（万元）=M （4）因为M﹤︱T︱，则退M=10万元 期末留抵税额=︱T︱－M＝13－10＝3（万元）

求各月的应纳增值税额、应退增值税额、免抵税额、期末留抵税额

答： 收到，老师先看下截图内容再回复。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的增值税税率，出口退税率为9%)(任务要求](1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;(2)计算甲生产企业当期应纳税额;(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留抵税额。

答： 同学你好！ (1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额=1000*（13%-9%）=40万元 (2)当期进项＝500*（1%2B10%）*13%%2B182=71.5%2B182=253.5万元 当期销项=1200*13%=156万元 甲生产企业当期应纳税额=156-（253.5-40）-40=-97.5 (3)计算甲生产企业当期免抵退税额=1000*9%=90 (4)计算甲生产企业当期应退税额=90 免抵税额=0 当期期末留抵税额=7.5