自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2021年10月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。当月耗用进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免抵税额和留抵税额

自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为10%。2021年10月有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元、进项税额26万元。当月耗用进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的免抵税额和留抵税额

答： 你好，进项税为26万 进项转出为（200-80）*（13%-10%）=3.6 销项税为13万 本期增值税为13-（26%2B3.6%2B6）=-22.6为增值税可退税额 本期计算出口退税（200-80）*10%=12万 本期实际退税12万，留抵税额22.6-12=10.6万 免抵税额为0

增值税一般纳税人计算销项税额采用市场平均售价还是不含税价格计算？

答： 同学您好，一般是按不含税价格

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2. 真爱化妆品公司为增值税一般纳税人，2022年9月发生如下业务：(1)受托加工一批高档化妆品，委托方提供的原材料成本25 万元，本企业收取加工费9万元，本企业无同类化妆品销售价格。(2)销售其他高档化妆品取得不含税销售额200万元，增值税26万元，款项已存入银行。(3)将成本为1.4万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者无偿使用，当月同类高档化妆品销售价格为5万元。(4) 没收逾期未退的化妆品包装物押金2.26万元。　　已知： 受托加工应税消费品，受托方没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)，高档化妆品消费税税率为15%。要求： 根据上述相关资料，按顺序回答下列问题：(1)请计算真爱化妆品公司应代收代缴的消费税。(2)请计算真爱化妆品公司应自行向税务机关缴纳的消费税。

答： 你好，本题计算分析如下： 1、(25%2B9)/(1-0.15)=40 40*0.15=6 2、200*0.15=30 3、5*0.15=0.75 4、2.26/1.13*0.15=0.3 代收代缴消费税6 自行交纳消费税30%2B0.75%2B0.3=31.05