政府会计，按照案例，应发工资128200元，应扣个人社保12230、年金4892、公积金14676、个税27.36。假设单位社保部分也为12230，合计244460元。 实际情况如下： 1、我单位有两个账户，一个是零余额账户，另一个是银行存款账户 2、职工的工资由财政拨付到职工个人账户。（支付的是应发工资128200元） 3、社保部分，我市财政只拨付单位部分（12230），缴纳社保时候，我单位先将财政拨付到我单位零余额账户的资金（12230）转入基本户，再由基本户支付社保费（单位+个人合计244460）

小鱼儿 追问

2022-08-29 10:15

接上面的问题
4、我单位与银行签订代扣协议，支付社保费后，再由银行从职工账户扣取单位代缴纳的社保个人部分，扣取后的金额转入我单位基本户。 
这里计提工资、计提社保、发放工资、发放社保的四笔财务会计分录应该怎么做？

朴老师 解答

2022-08-29 10:19

借单位管理费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬

贷财政补助收入
借事业支出
贷财政补助预算收入

小鱼儿 追问

2022-08-29 10:23

老师，可以写详细的分录吗，按上面案例的金额写，麻烦了

朴老师 解答

2022-08-29 10:27

借 业务活动费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 财政拨款收入
     其他应付款 ~社保

借  行政支出
贷 财政拨款预算收入



借 其他应付款~社保
贷 财政拨款收入

小鱼儿 追问

2022-08-29 10:37

呃。。。。怎么分录又不一样了，老师，能不能将金额代入，具体一点呢，现在有点懵的

朴老师 解答

2022-08-29 10:38

我这是问的事业单位的老师

这个是比较详细的
人家也上班
不好意思要求太详细

小鱼儿 追问

2022-08-29 10:43

主要是我现在问题没解决，疑问还存在，或者等那位老师下班再回复也行，这个问题我提问几次了，麻烦老师了

朴老师 解答

2022-08-29 10:46

我问了

她说带数字的话她也不会，只会这个分录
这个老师是在镇政府工作的
可能涉及的没有这么复杂

小鱼儿 追问

2022-08-29 10:53

那麻烦老师看下，之前有位老师的解答，我存在的疑问是：我们单位是零余额财政直接付128200 元给我们个人，接着零余额的社保费单位部分128200 元由零余额账户转入社保户代发银行账户，社保户银行账户支付244460（单位和个人），我单位支付了单位和代员工发放了个人部分，员工个人部分于银行签订代扣协议，银行直接从员工账户扣取后转回我单位社保户银行账户。这种情况下，计提和实际发放怎么做分录？我看那位老师的分录没有体现我单位为员工垫付的个人部分？

朴老师 解答

2022-08-29 10:54

同学你好
她这个分录过时了吧

零余额账户这个科目没有了不是吗