你好，咨询一个问题举例说下 公司一员工实际到手工资5000，社保是600单位部分，400个人部分。公司帮忙代缴公积金1000元。 会计分录如下 计提工资：借：管理费用 6400 贷：应付职工薪酬—工资6400 计提社保：借：管理费用 600 贷：应付工资薪酬—社保600 支付社保和公积金时： 借：应付职工薪酬—社保 600 其他应收款—个人社保400 其他应付款—公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资6400 贷：银行存款 5000 其他应付款—公积金1000 其他应收款—个人社保400

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

年末其他应付款-工会经费有余额吗？正常计提是借管理费用，贷应付职工薪酬。同时，借应付职工薪酬，贷其他应付款-工会经费。另外员工交的会费也计入其他应付款-工会经费贷方。

答： 您好 年末 计提的工会经费没有使用完的应该冲回

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司员工之前挂了其他应收款，现在发工资直接冲其他应收款就可以，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

答： 发工资的时候才冲其他应收款，不能单独计提工资