老师，请问财务报表预收账款与增值税申报存在差异，是怎么回事？

伊子紫 追问

2022-08-24 09:06

财务报表上是预收账款，增值税里没有填写这个   税务问我不知该怎么回答呢

郭老师 解答

2022-08-24 09:07

你好，你是提前收了人家的钱，没有确认收入，什么原因？没有确认收入是没有给他提供货物或者是服务吗？

伊子紫 追问

2022-08-24 09:07

他们来对两边的数据不一致

郭老师 解答

2022-08-24 09:09

只要你自己查一下原因，什么原因你没有确认收入，没有缴纳增值税。

伊子紫 追问

2022-08-24 09:09

我们是房地产项目，收到的款项都暂放预收账款，待清算完毕结转成本和收入

郭老师 解答

2022-08-24 09:10

预收账款需要预缴税款的。

伊子紫 追问

2022-08-24 09:12

已经全额开具发票并已交税了

郭老师 解答

2022-08-24 09:12

全额开了发票，你怎么还有预收账款？

郭老师 解答

2022-08-24 09:12

借银行存款，贷预收帐款，应交税费、应交增值税销项，做的是这个吗？

伊子紫 追问

2022-08-24 09:20

收到预收款项时：借：银行存款
                                       贷：预收账款

伊子紫 追问

2022-08-24 09:21

交税的时候是又单外做的分录   计提应交税费  应交增值税—销项税

郭老师 解答

2022-08-24 09:23

那你们预收的款项和你申报的增值税是不是一致的？

伊子紫 追问

2022-08-24 09:30

是一致的，但我们的这个危房改造项目预收账款是2012年到现在的数据，增值税申报是2019年到现在的数据，

郭老师 解答

2022-08-24 09:30

那税务局查的不一致是哪一年的不一致？

伊子紫 追问

2022-08-24 09:38

2019年到现在的不一致

郭老师 解答

2022-08-24 09:40

那就是一二年到一八年你预收没有缴纳的原因

伊子紫 追问

2022-08-24 09:56

2012到2018的已交

郭老师 解答

2022-08-24 09:57

也就是税务局看的口径不对，他看的是一九年到现在的，然后你们的报表是一二年到现在的，是这个意思吧。

伊子紫 追问

2022-08-24 10:02

是的呢，这种怎么回复比较好

郭老师 解答

2022-08-24 10:03

都是正常预缴的情况下，怎么写资产负债表的？预收账款是从2021年到今年xx时间为止
增值税申报表里面的预缴税款是一九年到今年某某时间的

郭老师 解答

2022-08-24 10:03

一二年到一八年发生额是多少？然后在增值税已经申报xx金额

伊子紫 追问

2022-08-24 10:40

好   谢谢老师

郭老师 解答

2022-08-24 10:43

不用客气，工作愉快。