增值税销售销售和财务报表申报收入不一致，增值税销售多，申报表少，怎么调帐

微信用户 追问

2023-11-10 13:14

客户销售退回，对方开票给我们，我冲减收入的

郭老师 解答

2023-11-10 13:17

不行，你们开负数发票。

微信用户 追问

2023-11-10 13:19

已经发生了，而且是跨年了

郭老师 解答

2023-11-10 13:20

对方给你开发票，你就不能减少收入了
你增加你的库存商品吧
所以你账上需要反结账修改。

微信用户 追问

2023-11-10 13:29

确实是我帐务上处理问题，跨年还好修改吗？我现在想调整帐务，怎么调整？还要涉及到所得税，这金额怎么算？
当时分录是：借：主营业务收入61033.45
                           应交税费-销项税7931.35
                     贷：应收帐款--x\\\'x68967.8
                     借：库存商品   -59931.5
                     贷：主营业务成本-59931.5

郭老师 解答

2023-11-10 13:31

借应收账款，贷以前年度损益调整
应交税费，
借以前年度损益调整，贷库存商品，
然后汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入类其他里面填写税收金额，然后扣除项目30栏填写税收金额。

微信用户 追问

2023-11-10 13:39

对方开票给我们就是想冲减应收帐款的，这样分录一做不是又增加了吗？我上面分录表达可能有点错误是这样的
当时分录是：借：主营业务收入61033.45
                           应交税费-销项税7931.35
                     贷：应收帐款--x\\\\\\\\\\\\\\\'x68967.8
                     借：库存商品   59931.5
                     贷：主营业务成本59931.5
关键是税收金额我应该怎么算？

郭老师 解答

2023-11-10 13:41

你好，收入的税收金额填写，61033.45，

扣除
成本的税收金额填写59931.5。