增值税销售销售和财务报表申报收入不一致

微信用户 追问

2023-11-10 13:19

对方销售退回，我冲减收入的

小菲老师 解答

2023-11-10 13:19

同学，你好

这个没问题的

微信用户 追问

2023-11-10 13:22

是对方开票给我们，我冲减收入的。不是我们开红字发票。

小菲老师 解答

2023-11-10 13:23

同学，你好

对方给你开红字发票，你冲之前的收入

微信用户 追问

2023-11-10 13:30

已经跨年，想帐务调整

微信用户 追问

2023-11-10 13:31

当时分录是：借：主营业务收入61033.45
                           应交税费-销项税7931.35
                     贷：应收帐款--x\\\\\\\\\\\\\\\'x68967.8
                     借：库存商品   -59931.5
                     贷：主营业务成本-59931.5具体怎么调帐？涉及到所得税

微信用户 追问

2023-11-10 13:33

能帮帮我吗？

小菲老师 解答

2023-11-10 13:37

同学，你好

不调整，当月收到红字发票，分录做到当月

微信用户 追问

2023-11-10 13:43

不是红字发票，是对方开给我们的正数发票，目的是想冲减应收帐款冲减往来的

小菲老师 解答

2023-11-10 13:48

同学，你好

对方开给你们发票
借：库存商品、费用
贷：应付账款
和你的应收冲销
借：应付账款
贷：应收账款