老师，我一笔2021.12月的分录做错了，现做如下调整有问题吗 红字 2021.12借银行存款 贷其他应收-** 更正 2022.5借银行存款，贷管理费用-

借，管理费用，其他应收款，贷，银行存款

答： 具体的什么业务？

老师社保需要计提吗？我以前都没有计提过，每次都是。 借:管理费用-单位社保。 借:其他应收款-个人社保。 贷:银行存款如果不计提和计提有什么区别？

答： 同学，你好 如果社保当月发生当月支付，你这样做是可以的，如果跨月支付，一定要先计提，按权责发生制要求来

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

五险一金 ①付钱 借：其他应收款/五险一金 贷：银行存款 ②总经理刘哥艳姐 借：管理费用/总部费用（不均摊） 贷：其他应收款/五险一金 ③五险一金后勤公司均摊部分 借：管理费用/五险一金 贷：其他应收款/五险一金 ④店长部分不均摊 借 ：应付工资/店长工资 贷：其他应收款/五险一金 ⑤五险一金后勤公司不均摊部分 借：应付工资/管理部工资 贷：其他应收款/五险一金 老师这个里面的其他应收款我咋没看懂呢？

答： 你好，就是个人承担的部分，社保公积金都是公司和个人都要承担的