某化工企业是增值税一般纳税人，主要生产高档化妆品。化妆品全国平均成本利润率为5%。2021年检查发现该公司2020年的部分业务如下：(1)10月10日，销售一批成本为20000元的高档化妆品给某单位，开具普通发票，取得收入45200元存入银行。分录如下：借：银行存款45200；贷：其他应付款45200。(2)11月1日，企业试制300套化妆品发给职工作福利，每套成本价100元，该化妆品无同类售价。分录如下：借：应付职工薪酬30000；贷：产成品-成套化妆品 30000.(3)11月12日，企业将销售化妆品出租包装物逾期的押金收入3390元没收。会计分录：借：其它应付款-包装物押金3390；贷：产品销售费用3390。(不考虑附加税) 要求：指导企业完成完整的调账分录。

某化工企业是增值税一般纳税人，主要生产高档化妆品。化妆品全国平均成本利润率为5%。2021年检查发现该公司2020年的部分业务如下：(1)10月10日，销售一批成本为20000元的高档化妆品给某单位，开具普通发票，取得收入45200元存入银行。分录如下：借：银行存款45200；贷：其他应付款45200。(2)11月1日，企业试制300套化妆品发给职工作福利，每套成本价100元，该化妆品无同类售价。分录如下：借：应付职工薪酬30000；贷：产成品-成套化妆品 30000.(3)11月12日，企业将销售化妆品出租包装物逾期的押金收入3390元没收。会计分录：借：其它应付款-包装物押金3390；贷：产品销售费用3390。(不考虑附加税)要求：指导企业完成完整的调账分录。

答： 1开具普通发票需要确认收入 借其他应付款45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200 2发放给职工需要确认收入，缴纳增值税 借应付职工薪酬4095 贷应交税费应交增值税销项税4095 3逾期包装物押金应该确认收入 借销售费用3390 贷其他业务收入3000 应交税费应交增值税销项税390

6月份计提的工资 借：销售费用-工资 销售费用-社保（公司部分） 销售费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 7月份发放工资 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保（个人）其他应付款-公积金（个人）。现在是6月份的社保和公积金没有缴纳上，款项退还给个人了。退还个人部分是 借：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：银行存款 公司那部分呢？应该怎么做分录？

答： 为什么没有缴上呢？是连公司和个人的都没有缴上吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬----职工工资2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬----社会保险费3.次月发放工资时借：应付职工薪酬----职工工资贷：其他应付款（个人部分）应交税费----应交个人所得税库存现金／银行存款4.缴纳社保借：应付职工薪酬----社会保险费（企业部分）其他应付款（个人部分）贷：库存现金/银行存款5.缴纳个人所得税借：应交税费----应交个人所得税贷：银行存款麻烦老师帮忙看一下这个分录是否正确

答： 你好 你的分录是正确的！