@郭老师 请郭老师解答问题哈！

马莉 追问

2022-05-20 14:38

下午好老师！服务行业比如饭店宾馆满1万送2000，帐务处理如下：
借：银行存款1万
       销售费用2千
  贷：预收帐款1.2万
是这样做吗？

郭老师 解答

2022-05-20 14:39

可以的，可以这么做。

马莉 追问

2022-05-20 14:48

假设第一次销费6千，帐务处理如下：
借：预收帐款  6千
  贷：销售费用   2000/12000*6000＝1000
     主营业务收入   5000/1.06
     应交税金—增值税 5000/1.06*0.06
对不对？

郭老师 解答

2022-05-20 14:50

借预收账款6000
贷，主营业务收入
应交税费、应交增值税销项

马莉 追问

2022-05-20 14:53

借：预收帐款  6000
  贷： 主营业务收入   6000/1.06
     应交税金—增值税 6000/1.06*0.06
老师您是这个意思吗？

郭老师 解答

2022-05-20 14:55

对的是的是这个意思的，就是全部确认收入。

马莉 追问

2022-05-20 14:57

我明白老师的意思了！就是赠款2000全额进销售费用，同时销售收入也增加2000，对吗？

郭老师 解答

2022-05-20 15:02

对的是的，是这么理解的，如果你不想多收做收入的话，可以按照你那个来，但是你的发票，不要开赠送的那一部分。

马莉 追问

2022-05-20 15:07

差不多明白了！我再重复一下：1、按我的做法，开票额是5000元；2、按老师的做法，开发票额就是6000元。我的理解对吗？

郭老师 解答

2022-05-20 15:09

对的是的是这么理解，是这么做。

马莉 追问

2022-05-20 15:13

老师，除了这两种做法，还有其他做法吗？我记得在学堂哪个老师的课上还听过有其他的做法，但想不起来了，老师你还有其他做法吧，有的话展示一下啊！

郭老师 解答

2022-05-20 15:16

还有一种就是销售折扣，也是按照折扣之后的，来你的发票体现折扣1000。

马莉 追问

2022-05-20 15:24

就是那种，销费1万减2000，实收8000，是这种吧？相当于打8折。是这种情况吧？

郭老师 解答

2022-05-20 15:24

你好，对的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-05-20 15:36

明白了老师。还有问题再提问啊！

郭老师 解答

2022-05-20 15:38

你好
好的稍等一会