@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-07-05 16:43

老师，经常看到学员提问说，税务局要求进项转出。
这种情况我没遇到过要多了解一些。
日常被税务局要求做进项转出，一般是不是发票有问题啊？

郭老师 解答

2022-07-05 16:44

你好，我也会要求进项转出的，要么发票有问题，要么是现在不是有增量留底，退税不符合这个政策的要求，你的进项不允许抵扣，要么转出，要么做无票收入自己选择。

郭老师 解答

2022-07-05 16:44

有些不是发票有问题，有些是免税或者是简易计税，对应的进项也转出。

马莉 追问

2022-07-05 16:51

老师，税局要求进项转出，只是单纯的增值税进项做转出，不是说整个发票金额不允许所得税前扣除是这个意思吗？
比如我一笔费用5000元，6个点的增值税300元，税局如果要求进项转出的话，只是转出这300元，5000元的费用仍旧可以所得税前列支，对吧？

郭老师 解答

2022-07-05 16:52

需要看具体的业务，比如对方出现了失控发票的
成本和进项都不允许抵扣。

马莉 追问

2022-07-05 16:55

那如果是失控发票，转出进项外，还要再做纳税调增，对吧？

郭老师 解答

2022-07-05 16:56

是的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-07-05 16:58

如果所得税汇算清缴申报完了，就必须做更正申报，对吗？

郭老师 解答

2022-07-05 16:59

这个不一定，有些税务局直接要求补上，按照这个来补交。

马莉 追问

2022-07-05 17:04

老师按您上面的思路，假如我这笔咨询费是5万元，进项税3000元，是在所得税汇算申报后税局要补交，我该怎样做帐呢？
当时我列的是管理费用。

郭老师 解答

2022-07-05 17:07

你得看一下是不是实际的业务，如果是实际的业务，账上不用做调整，成本不用动，借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税进项转出

郭老师 解答

2022-07-05 17:07

借应交税费应交增值税进项，转出
贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款贷银行存款

马莉 追问

2022-07-05 17:22

老师，假设这笔发票被税局认定为虚开！我们也确实是买票。那该怎么调帐呢？
当时做帐为，借：管理费用  50000
                          增值税进项   3000
                       贷：银行存款   53000
通往银行付给对方钱后，对方把税金扣下，其余以现金转给我们法人了！
这种情况应该怎么调这笔帐呢？

郭老师 解答

2022-07-05 17:24

需要把这个钱收回来的，这个钱肯定你们没有支付这么多，一般都是到了个人账户需要收回来，借预付账款贷，以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出，然后再按照上面的来做就可以。

马莉 追问

2022-07-05 17:28

明白了老师！再见！

郭老师 解答

2022-07-05 17:29

好的
不用客气
工作愉快