@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-08-01 15:00

老师，处置固定资产资产收入汇算清缴填入收入明细表A101010的营业外收入—其他栏吗？

郭老师 解答

2022-08-01 15:00

不填写的，这个你没有做收入，做的是固定资产清理，不应该填写。

马莉 追问

2022-08-01 15:03

老师不填写的话，比如今年8月份出售一台车2万元，但增值税申报表按收入上报了，汇缴的时候二者就对不上了吧？

郭老师 解答

2022-08-01 15:05

对不上的话，你可以把它放到其他业务收入，借银行存款贷其他业务收入应交税费。

马莉 追问

2022-08-01 15:05

增值税按13%开票了啊

郭老师 解答

2022-08-01 15:05

这样的话汇算清交在营业收入里面的。

马莉 追问

2022-08-01 15:07

如果这样的话，是不是我就不能入固定资产清理了？

郭老师 解答

2022-08-01 15:10

是的是的，你做账的时候就不能做固定资产清理了。

马莉 追问

2022-08-01 15:13

老师我总体描述一下，看是否正确：
1、开票收入，借：其他业务收入， 贷：银行存款
2、结转累计折旧    借：其他业务支出，贷：累计折旧

郭老师 解答

2022-08-01 15:15

不是的，完整的。借固定资产清理，
累计折旧
贷固定资产，
借银行存款贷其他业务收入，
应交税费、应交增值税销项，借营业外支出贷固定资产清理。

马莉 追问

2022-08-01 15:20

明白了！
就是把开票收款部分计入其他业务收入
其他依旧通过固定资产清理核算，最终转入营业外支出。

郭老师 解答

2022-08-01 15:24

是的，是这个意思的。

马莉 追问

2022-08-01 15:25

还有问题要再提问啊！

郭老师 解答

2022-08-01 15:25

好的提问就可以的。