@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-06-28 15:38

老师上午咨询您的关于中石油退款的事还有一个问题没顾上问呢！
如果中石油开红字发票发生在今年6月份。去年从银行转款去中石油时就给直接开了正式专票。当时会计入帐是：
借：管理费用    5万
       应交税费—增值税（进项） 0.65万
     贷：银行存款       5.65万
今年6月份中石油把这5.65万给退回来了，开了红字发票.
今年6月份该如何调帐呢？

郭老师 解答

2022-06-28 15:39

汇算清交不调整的情况下，借银行存款5.65
借管理费用，负数
贷应交税费，应交增值税进项转出

马莉 追问

2022-06-28 15:42

老师的意思是这笔退款直接进2022年帐，冲22年成本费用，不再调整2021的帐项了，是这个意思吗？

郭老师 解答

2022-06-28 15:42

是的是的，影响的是今年的利润。

马莉 追问

2022-06-28 15:46

是的，这样做就简单化了，要是再调整2021年帐还挺麻烦的！
老师是不是可以这样：汇算清缴前发生的上年度的调整帐项用以前年度调整，汇算清缴后的上年度调整事项就调整当年就可以了！

郭老师 解答

2022-06-28 15:49

对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-06-28 15:49

尽量的去年的业务在上半年调整。

马莉 追问

2022-06-28 15:53

明白老师！
老师工会经费返还，我做的分录是，借：银行存款，贷：其他应付款。
我们的老会计的做法是，借：银行存款，贷：管理费用
老师你们的做法是什么？

郭老师 解答

2022-06-28 15:56

好，这个是退回来的工会经费吗？

郭老师 解答

2022-06-28 15:56

还是你们单位有工会给你返还来的60%。

马莉 追问

2022-06-28 15:57

有工会给你返还来的60%

郭老师 解答

2022-06-28 15:59

你好，应该是按照借银行存款贷其他应付款这个来做的。

马莉 追问

2022-06-28 16:01

明白了老师！
成本列支了，再冲掉多可惜啊！
他们那些老会计就是一根筋啊！

郭老师 解答

2022-06-28 16:05

对的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-06-28 16:07

老师还有一个问题再给解答下哦

郭老师 解答

2022-06-28 16:08

好
再继续提问就行。