老师你好，如果是有一个社保费申报但是没有扣款成功，在次年汇算清缴结束前发现补缴了，可以反结账回2021年改账吗，2021年先计提借管理费用-1795.58，其他应收款-个人社保费790.96，贷其他应付款-应付社保费，工资计提借管理费用（发放工资数+个人社保部分）贷应付职工薪酬 工资发放借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款-个人社保费790.96然后在今年发现的时候去用三方协议扣缴了去年的社保，借其他应付款-应付社保费2581.78，产生滞纳金营业外支出120贷银行存款2701.78，这样可以吗

小林老师 解答

2022-05-12 10:12

您好，正常计提损益，没支付挂账负债即可

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 10:13

没事我有时间可以反结账改的，你说的挂负债是指其他应付款嘛

小林老师 解答

2022-05-12 10:16

您好，社保费申报但是没有扣款成功，个人部分其他应付款，公司部分是应付职工薪酬

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 10:23

你好，你可以做一下正常的操作社保费申报但是没有扣款成功的会计分录我看看嘛谢谢

小林老师 解答

2022-05-12 10:23

您好，正常计提，借成本费用科目贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款社保

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 10:27

正常计提，借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-社保
支付的时候呢？

小林老师 解答

2022-05-12 10:43

您好，借应付职工薪酬社保，其他应付款社保，贷银行存款

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 12:02

那老师这个分录影响我计提工资了，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-社保，因为公司是全额帮员工买社保，比如固定员工工资2800，那个月就是发2800，我工资计提就是借管理费用2800贷应付职工薪酬2800借应付职工薪酬2800贷银行存款2800，那怎么计提工资这里

小林老师 解答

2022-05-12 12:11

您好，个人社保也是公司承担？那您如何做个人社保分录

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 12:37

对啊，如果她正常扣到社保的话，我就比如社保总额为2581.78（全部是单位给不用员工负担）
个人部分为790.96
单位部分为1795.58
每个月只发固定员工工资2800
社保账扣：
借：管理费用-社保费1795.58
其他应收款-个人社保费790.96
贷：银行存款2581.78
工资计提：
借：管理费用（发放加个人社保部分）2800+790.96=3590.96
贷：应付薪酬3590.96
工资发放：
借：应付薪酬3590.96
贷：银行2800
其他应收款-个人社保费790.96
谁知道呢原来那个会计她10社保忘记扣了，11月申报的又不扣款，今年我才发现帮她扣款的，我就想回去2021年给她做个社保计提，其实是好做汇算清缴，但是吧我又功力不够强大，回去给她做社保计提按你说的我又不知怎么计提那个员工工资了，卑微，求答疑

小林老师 解答

2022-05-12 12:52

您好，您的分录是正确的
工资计提：
借：管理费用（发放加个人社保部分）2800+790.96=3590.96
贷：应付薪酬3590.96
工资发放：
借：应付薪酬3590.96
贷    其他应付款790.96
贷：银行2800

芣説芣想芣惦汜 追问

2022-05-12 13:01

那我社保她11月才补的申报又没有扣款，那我应该在11月给她做社保计提把，就上面的这个数据社保计提分录我要怎么做好呢

小林老师 解答

2022-05-12 14:03

您好，是的，您就补充计提个人和企业部分社保公积金