送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-04-14 09:12

你好,个人承担的社保费、公积金,计提的时候是通过应付职工薪酬—工资核算
实际缴纳的时候通过其他应收款或其他应付款核算才是的

小凤妹儿 追问

2022-04-14 10:24

但有的企业也用应付职工薪酬核算,例如图片所示。麻烦老师帮忙看看,谢谢!

邹老师 解答

2022-04-14 10:27

你好,你是指什么内容用 应付职工薪酬核算呢,麻烦具体明细一下

小凤妹儿 追问

2022-04-14 10:32

个人承担的社保费、公积金,在图片里通过应付职工薪酬来核算的,并非通过其他应付(收)款核算。

邹老师 解答

2022-04-14 10:37

你好,你是从哪里看出来人承担的社保费、公积金,在图片里通过应付职工薪酬来核算的呢,麻烦提供一下思路

小凤妹儿 追问

2022-04-14 10:50

贷方,应付职工薪酬的两个科目是社保和公积金的金额。

小凤妹儿 追问

2022-04-14 10:51

个人承担的社保费、公积金。

邹老师 解答

2022-04-14 10:56

你好,那就说明有错误,个人负担的社保费、公积金,从工资扣除的时候贷方是其他应收款或其他应付款才是的 

小凤妹儿 追问

2022-04-14 10:57

老师,如果该企业适用小企业会计准则,可以这样做吗?

邹老师 解答

2022-04-14 11:03

你好,不可以,这样是错误的 

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你好,是的,是要这样处理的,
2020-07-14 17:54:39
你看我下面这个图,你比对下
2019-09-26 18:34:03
你好,按第一个有计提的入账
2016-07-26 09:40:44
你好         这个写不对的;    1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2021-07-14 09:28:25
您好 请问您有什么疑问
2021-03-05 09:48:07
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