- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-04-14 09:12
你好,个人承担的社保费、公积金,计提的时候是通过应付职工薪酬—工资核算
实际缴纳的时候通过其他应收款或其他应付款核算才是的
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你好,是的,是要这样处理的,
2020-07-14 17:54:39

你看我下面这个图,你比对下
2019-09-26 18:34:03

你好,按第一个有计提的入账
2016-07-26 09:40:44

你好 这个写不对的;
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2021-07-14 09:28:25

您好
请问您有什么疑问
2021-03-05 09:48:07
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