我想咨询一下，我去年做账时缴纳社保因没有计提，直接计入应付职工薪酬-社会保险费里了，导致科目期末借方有余额，今年应该怎么调整过来呢

借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 其他应付款—应付社保款 贷：银行存款因为先录的系统再申报缴纳，但是申报前部分人员调整了基数，但是系统上面现在反签更改不了，（计提的管理费用和实际缴纳的是一致的），调整分录如下，可以吗 借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 贷：银行存款 -1115

答： 你好，借：应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险 -1000 应付职工薪酬—社会保险费—失业保险 -100 应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险 -15 借：银行存款 1115

老师：计提和缴纳社保的分录这样做对吗？ 计提6月份社会保险费 借：管理费用－社保费 3,255.36 计提6月份社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 3,255.36缴纳6月份社会保险费 借：应付职工薪酬-社会保险费 3,255.36 缴纳6月份社会保险费 其他应收款－养老保险 1,137.00 缴纳6月份社会保险费 其他应收款－医疗保险 284 缴纳6月份社会保险费 贷：银行存款－建设银行 4,676.36

答： 您好，个人部分不仅仅是养老和医疗保险

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提社保费的会计分录借：管理费用--社会保险费(单位部分)贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)发放工资时：借：应付职工薪酬--工资(应发数)贷：其他应付款--社会保险费(个人部分)银行存款(实发数)缴纳社保费的会计分录：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)其他应付款--社会保险费(个人部分)贷：银行存款 是这样做的吗

答： 对的是的，是这么做的。