社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:32

在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款

张艳老师 解答

2020-06-15 12:34

是的，退回分录是对的。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:36

前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？

张艳老师 解答

2020-06-15 12:43

是的，可以补计提的。
借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:47

应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？

张艳老师 解答

2020-06-15 12:48

请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:49

借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款

张艳老师 解答

2020-06-15 12:50

上面回复的补计提分录是没有问题的。
您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:51

应付职工薪酬—职工工资

张艳老师 解答

2020-06-15 12:53

这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。
要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 12:56

我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？

张艳老师 解答

2020-06-15 12:59

不会这样的，因为您之前已经先做了一笔
借  应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。
请您确认之前是否做的是下面的分录
借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款

根据您的描述，应该是直接做的为
借 管理费用等-社保费  贷  银行存款

请再次核对一下

帅气的篮球 追问

2020-06-15 13:03

不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款

张艳老师 解答

2020-06-15 13:05

这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。

帅气的篮球 追问

2020-06-15 13:34

没有做计提，直接缴纳了

张艳老师 解答

2020-06-15 13:35

那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。
您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答

帅气的篮球 追问

2020-06-15 13:42

我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？

张艳老师 解答

2020-06-15 14:03

做更正分录就好了。
借：应付职工薪酬---工资
      贷：应付职工薪酬--社会保险