老师，你好，我想再请问一下，员工2月底离职，我们也办了社保停办，3月的社保费用已经产生了，那么在3月我就按产生的费用计提和缴纳了社保，现在4月退回了养老和失业，因为医疗不会退了，而且单位退回的部分是不是红冲，个人部分应该怎么做？比如3月产生的费用是单位部分500元，个人部分是200元，计提的时候做了：借：管理费用/销售费用-社保 500 贷：应付职工薪酬-社保 500，缴纳社保做了借：应付职工薪酬-社保 500 其他应付款-个人承担社保200 贷：银行存款 700 实际4月退回单位是200元，个人是100元？（公司收不回来了） 借：管理费用-200 贷：应付职工薪酬 -200 那么个人部分怎么做？

社保的分录： 计提的时候 借方：费用 借方 其他应收款-个人社保部分 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 贷方：银行存款 还是计提的时候：借方：费用 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 借方：其他应收款-个人社保部分 贷方:银行存款

答： 您好 请问您有什么疑问

请问老师，提社保，扣社保，交社保这两种分录哪个是正确的，是其他应付款还是其他应收款？ 一：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-单位社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保 借：应付职工薪酬-单位社保 其他应付款-代扣社保 贷：银行存款二：1、企业计提社保费时：借：管理费用等（根据费用归属部门计入对应科目)贷：应付职工薪酬一一工资应付职工薪酬一一社保费（企业部分）2、发放工资时：借：应付职工薪酬一一工资贷：其他应收款一一社保费（个人部分）银行存款3、缴纳社保费时：借：应付职工薪酬一一社保费（企业部分）其他应收款一一社保费（个人部分)贷：银行存款

答： 你好，第二种是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬-工资2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款.应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金，3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

答： 你好，对的是的，是这么做的。