老师好， 1、预缴增值税 借:应交税费--预交税款100元（老师，二级科目预交税款，也就是是预交增值税吗？） 贷：银行存款100元 2、次月抵扣预缴增值税 借：应交税费--未交增值税100元（老师，此栏借方有余额，怎么结平？） 贷：应交税费--预交增值税100元

Luuuuu＾ 追问

2022-04-01 10:31

没有做，不懂怎么处理了~

Luuuuu＾ 追问

2022-04-01 10:32

如：3月销项1000元，进项200元，预缴100元。后续是如何将应交税费各账户结平?
1、销项1000元
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额1000元
2、进项200元
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税额200元
贷：银行存款
3、预缴100元
借：应交税费--预交增值税  100
货：银行存款  100

郭老师 解答

2022-04-01 10:35

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税800。

郭老师 解答

2022-04-01 10:35

借应交税费未交增值税800
贷应交税费预交增值税100
银行存款700。

Luuuuu＾ 追问

2022-04-01 10:43

贷方：应交税费-应交增值税-销项税额1000元
借方：应交税费-应交增值税-进项税额200元
借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税800元
————李老师，如果当年就这一笔税款，年底要怎么结转以上这三个账户？

郭老师 解答

2022-04-01 10:44

月末结转，年底结转都可以的这个分录。

Luuuuu＾ 追问

2022-04-01 10:48

哦哦，请问老师怎么结转？~

郭老师 解答

2022-04-01 10:53

你好，借应交税费应交增值税销项1000
贷应交税费应交增值税转出未交增值税800
应交税费应交增值税进项。200