1、机构地计提增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （销-进-预缴增值税186122.3-110981.51-14262.3=60878.48 贷：应交税费-未交增值税 60878.48 2、机构地次月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税60878.48 贷：银行存款60878.48 3、异地预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税14262.3 贷：银行存款14262.3 4、月未结转预缴增值税 借：应交税费-未交增值税14262.3 贷：应交税费-预缴增值税14262.3 麻烦老师看我写得对不对？ 找董老师回复

00 追问

2026-01-06 22:55

这个分录不对呀，老师没看出来问题吗？
应交税费－未交增值税这个科目没有结平呀

暖暖老师 解答

2026-01-07 06:08

只有缴纳了最后才平的这个科目

00 追问

2026-01-07 09:04

应交税费-未交增值税，这个科目
借方金额：60878.48+14262.3=75140.78
贷方金额：60878.48
你看下这个科目没有平呀

暖暖老师 解答

2026-01-07 09:06

你没次月缴纳前这个科目有余额对，
次月申报缴纳了
借应交税费未交增值税
贷银行存款
才是平得