老师，我本月只有内销收入，但有单证齐全的报关单，申请免抵，那我怎么交税，那我就是内销乘税负算出应纳税，然后再申请免抵税，再免抵一部分吗

明毅 追问

2026-06-03 16:02

这部分进项仅仅是内销对应的吗，因为没有出口收入

朴老师 解答

2026-06-03 16:02

同学你好
对的
是这样

明毅 追问

2026-06-03 16:10

老师，假如本月有出口收入，也有内销收入，没有单证齐全的报关单，不申报免抵或者退税，那怎么交税呢

朴老师 解答

2026-06-03 16:15

单证不齐当月：出口免税、不用计提销项，** 不做征退税差进项转出，进项全额抵扣内销销项。
应交增值税 = 内销销项−全部进项，正数就缴税、负数留抵。
本期不做免抵申报，等以后收齐报关单再补报免抵退税。
超申报期限仍收不齐单据，出口视同内销补提销项交税

明毅 追问

2026-06-03 16:18

这部分全部进项怎么算出来呢

朴老师 解答

2026-06-03 16:19

全部进项＝本期认证所有进项（原材料、水电、运费、固定资产专票）
单证不齐、不做免抵：不做进项转出，进项全额抵内销销项。
应纳税额＝内销销项－全部进项，正数缴税，负数留抵。

明毅 追问

2026-06-03 16:21

这个全部进项能有方法算出来吗

明毅 追问

2026-06-03 16:24

我们没什么内控

朴老师 解答

2026-06-03 16:25

按税负率公式就可以

朴老师 解答

2026-06-03 16:27

全部进项 = 当期勾选认证进项税额合计（勾选平台导出汇总数）
单证不齐→不转出进项，进项全数抵扣内销销项
当期应交增值税＝内销销项－全部进项
正数交税，负数期末留抵
没法对账时：直接抄增值税综合服务平台本期已认证总额即可。

明毅 追问

2026-06-03 16:29

税负率公式具体是什么样的呢

朴老师 解答

2026-06-03 16:34

实际税负 = 当期实际缴纳增值税 ÷ 当期全部应税销售收入（内销 + 视同内销出口）×100%
单证不齐出口免税，免税收入不计入分母
分母只算：内销不含税收入。
交税 = 内销销项 - 本期全部进项
用这个实缴税额 ÷ 内销收入 = 税负。