外贸出口公司，这张报关单应该怎么确认？公司准备3月开票确认收入。2月是不是需要交税

董孝彬老师 解答

2026-03-15 12:33

您好，1. 报关单确认
电子税务局用途确认为 2月所属期未开票收入。

2. 2月是否交税
需要交税，纳税义务发生在2月。

3. 金额计算
含税销售额：1205200.79
不含税收入：1205200.79/1.13=1066549.37
销项税额：1205200.79-1066549.37=138651.42

4. 2月分录（只做一次）
借：应收账款/银行存款 1205200.79
贷：主营业务收入—出口视同内销 1066549.37
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）138651.42

5. 3月开票处理
会计不重做、不冲销分录。
申报表：未开票收入填负数冲减，开票收入填正数。

涛 追问

2026-03-15 12:37

公司不想交税，我现在可不可以先根据这张报关单把票开了，然后第二张图片就点否，就是不按当期申报未开票收入，然后选择当期不申报未开票收入原因选择已开票？

董孝彬老师 解答

2026-03-15 12:44

不对，预缴的所得税在100000第16行

董孝彬老师 解答

2026-03-15 12:50

对不起，2个题在一起，提交点错了
不能这样操作
就算2月开票，选 已开票，不点申报，也必须2月缴税
不申报就是延迟纳税，有滞纳金的风险

涛 追问

2026-03-15 14:32

你可能没明白我意思。我现在需要申报2月的增值税。但2月有一张出口报关单需要先确认才能申报增值税。这张报关单是2月开的，但是没有开具发票，公司让三月开票再确认收入，那我现在把这报关单开具发票，然后我刚刚给你发的第二张图片上面可不可以点否，就是不确认当期无票收入。然后点否不是会让选择原因吗，我就选已开具发票。然后这样这张报关单就确认了。然后我就可以继续申报增值税了。因为2月销售的货物都是免税，就不需要交税。这张报关单涉及到的税费就是3月的了

董孝彬老师 解答

2026-03-15 14:43

对不起，2个题在一起，回答到那里去了