送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-15 12:29

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-15 12:33

您好,1. 报关单确认
电子税务局用途确认为 2月所属期未开票收入。

2. 2月是否交税
需要交税,纳税义务发生在2月。

3. 金额计算
含税销售额:1205200.79
不含税收入:1205200.79/1.13=1066549.37
销项税额:1205200.79-1066549.37=138651.42

4. 2月分录(只做一次)
借:应收账款/银行存款 1205200.79
贷:主营业务收入—出口视同内销 1066549.37
贷:应交税费—应交增值税(销项税额)138651.42

5. 3月开票处理
会计不重做、不冲销分录。
申报表:未开票收入填负数冲减,开票收入填正数。

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同学你好 出口报关之后就可以
2022-06-30 10:59:51
你好,EXW交货,要按报关单实际出口当月确认收入.不是一发货就确认收入的,注会书里没有,.实际工作中是这么操作的,税局也是这么规定的
2022-04-08 10:18:51
你好!是的。按合同和报关单
2024-07-10 19:57:35
同学你好,在次月确认收入,可以的。
2022-01-16 23:43:27
你好 以出口报关单确认收入
2022-07-14 17:37:19
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