制造业，已经把贷：应交税费－应交增值税 转入借：应交税费－未交增值税 现在收到缴纳12月份增值税回单，怎么写分录

郭老师 解答

2022-03-12 16:21

你是一般纳税人的吗

难过的飞机 追问

2022-03-12 16:23

是的一般纳税人

郭老师 解答

2022-03-12 16:27

结转的分录借方应该是应交税费应交增值税转出未交增值税

难过的飞机 追问

2022-03-12 16:27

每个月月底结转销项税：
   借：应交税费－应交增值税
        贷：应交税费－应交增值税－未交增值
每个月进项税也是结转：
      借：应交税费－应交增值税－未交增值税
      贷：应交税费－应交增值税－进项税额

郭老师 解答

2022-03-12 16:33

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。